మ్యూచువల్ ఫండ్ టాక్సేషన్- మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పన్ను ఎలా విధించబడతాయి

మీ  ఇన్వెస్ట్మెంట్ లాభాలను అందించే గొప్ప పెట్టుబడి ఎంపికలలో మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఒకటి.  కానీ మీ లాభాలకు అనుగుణంగా పన్ను విధించే లొసుగు ఉంది.  మ్యూచువల్ ఫండ్లపై వసూలు చేసే పన్ను వివిధ రకాల ఫండ్లకు వేరుగా ఉంటుంది.  మీరు ఈక్విటీ ఫండ్స్ లేదా డెట్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టినప్పుడు పన్ను భిన్నంగా ఉంటుంది.

బాలన్స్డ్ ఫండ్స్  విషయంలో, ఫండ్ ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్ లేదా డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ గా వర్గీకరించబడుతుంది.  ఫండ్ ఈక్విటీ వైపు 65% కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, అప్పుడు ఈక్విటీ ఫండ్ పన్ను నిబంధనలుగా పన్ను విధించబడుతుంది.  ఒక ఫండ్‌లో 65% కంటే ఎక్కువ  డేట్ ఉంటే, అది డెట్ ఫండ్‌గా తీసుకుంటారు మరియు  పన్ను విధించబడుతుంది.

 మ్యూచువల్ ఫండ్ టాక్సేషన్ మూడు రకాలుగా ఉంటుంది.

  1. క్యాపిటల్ గైన్ పై పన్ను
  2. డివిడెండ్పై పన్ను
  3. ELSS పన్ను మినహాయింపు

 

 క్యాపిటల్ గైన్ పై పన్ను

 

ఈక్విటీ మరియు డేట్ ఫండ్స్ లో క్యాపిటల్ గెయిన్స్ భిన్నంగా ఉంటాయి.   ఫండ్‌లో పెట్టుబడి సమయం ఆధారంగా  పన్ను వేయబడుతుంది.

 

 ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్ క్యాపిటల్ గెయిన్ టాక్సేషన్

 

ఒక వ్యక్తి ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో పెట్టుబడి పెడితే, అతని లాభాలపై పన్నును పెట్టుబడి యొక్క కాల వ్యవధి ఆధారంగా రెండు రకాలుగా వర్గీకరిస్తారు.

  1. లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గైన్ (LTCG)

ఈక్విటీ ఫండ్లలో  క్యాపిటల్ గైన్ విషయంలో, పెట్టుబడి కాలం ఒక సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ మరియు లాభం లక్ష రూపాయలకు మించి ఉంటే లక్ష పైన వచ్చిందా లాభంలో 10% వసూలు చేయబడుతుంది.

ఉదాహరణకు మీరు 2018 లో 300000rs పెట్టుబడి పెడితే 2020 లో మీ మొత్తం 520000rs ఉంది అనుకుంటే.  అప్పుడు  మీ లాభం 2,20000rs.   1,00,000 rs వరకు టాక్స్ మినహాయింపు ఉంటుంది కబ్బాటి మిగతా 1,20,000 rs కి పన్ను వర్తిస్తుంది. మీ లాభం లక్షకు మించి ఉన్నందున మీకు 12000rs వసూలు చేయబడుతుంది, ఇది మీ లాభంలో 10%.

గమనిక : మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పన్ను డైరెక్ట్ గ తీసుకోవట మీరు సొంతంగా ఫైల్ చేసుకోవాలి.

 

 2.షార్ట్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్ (STCG)

మీ పెట్టుబడి కాలం ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ ఉంటే, మీరు మీ లాభాలలో 15% పన్ను చెల్లించాలి. మీ లాభం 100000 అయినట్టు ఐతే మీరు 15000 పన్ను కట్టాల్సి ఉంటుంది.

 

 డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ క్యాపిటల్ గెయిన్ టాక్సేషన్

డెట్ ఫండ్‌లో పెట్టుబడి పెట్టినప్పుడు, మీ లాభాలపై పన్ను ఇలా ఉంటుంది.

 

  1. లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గైన్ (LTCG)

మీరు మూడేళ్ళకు పైగా డెట్ ఫండ్‌లో పెట్టుబడి పెడితే, మీరు లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గైన్ కింద పన్ను చెల్లించడానికి అర్హులు.  మీ లాభాలలో 20% “ఇండెక్సేషన్” తర్వాత వసూలు చేయబడుతుంది.

 

 ఇండెక్సషన్ అంటే ఏమిటి?

ఇండెక్సషన్ లాభాలను ఇన్ఫలషన్ తో  సర్దుబాటు చేయడానికి ఈ సూచిక ఉపయోగించబడుతుంది.  ఈ సూచిక కారణంగా మీ పన్ను అమౌంట్  తగ్గించబడుతుంది.

ఇండెక్సేషన్ సమయంలో మేము అమ్మకపు సంవత్సరపు CII ని కొనుగోలు సంవత్సరం CII తో డివైడ్ చేసి  మరియు దానిని కొనుగోలు ధర నుండి మైనస్ చెయ్యాలి .  ఇండెక్సేషన్ ధరను పొందిన తరువాత మీరు దానిని కొనుగోలు ధర నుండి తీసివేయాలి , ఆ మొత్తంలో 20% చెల్లించాలి.

 

ఇప్పుడు దీనిని ఉదాహరణ సహాయంతో చూద్దాం:

  1. Krishna 7000 యూనిట్ల డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌ను రూ.23   2012-13 ఆర్థిక సంవత్సరంలో  కొన్నారు.తరువాత దానిని రూ. 36 కి 2019-2020 ఆర్థిక సంవత్సరంలో అమ్మేశారు.  36 నెలలకు పైగా హోల్డ్ చేసి  ఉన్నందున, అదే ఇండెక్సషన్ బెనిఫిట్స్  కోసం అర్హత పొందుతుంది.

పై లావాదేవీలో  వచ్చిన ప్రాఫిట్  7000* (36-23) = రూ.  91000

 

మొదట ఇన్ఫలాషన్ అడ్జస్ట్మెంట్ చేసిన ధరను చూదాం –

  • ఇన్ఫలాషన్   అడ్జస్టెడ్ కొనుగోలు ధర: (289/200) * 23 = 33.235 (CII వాల్యూస్ మనకి గవర్నమెంట్ వెబ్సైట్ లో లభిస్తాయి.)

–  ఇప్పుడు మనము  LTCG ను లెక్కిస్తాము:

  • 7000 x (రూ. 36 – రూ. 33.235) = రూ.  19,355
  • పైన పేర్కొన్న ఉదాహరణకి పన్ను లెక్కింపు ఇలా ఉంటుంది:
  • వర్తించే పన్ను 20% రూ.  19,355 = రూ.  3,871

ఇండెక్సషన్ మీరు ఇక్కడ లెక్కించుకోవచ్చు :Indexation calculator

 

2.షార్ట్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్ (STCG)

 

మీ పెట్టుబడి మూడు సంవత్సరాల కాల వ్యవధి కంటే తక్కువగా ఉంటే డెట్ ఫండ్స్ క్యాపిటల్ గైన్ వర్గీకరించబడుతుంది.  అప్పుడు మీ ఆదాయ స్లాబ్ రేటు ఆధారంగా మీకు ఛార్జీ విధించబడుతుంది.

 

 డివిడెండ్లపై పన్ను

ఫైనాన్స్ యాక్ట్, 2020 కూడా ఏప్రిల్ 1, 2020 న లేదా తరువాత మ్యూచువల్ ఫండ్ల ద్వారా డివిడెండ్ పంపిణీపై TDS విధిస్తుంది. ఒక సంస్థ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్ నుండి రూ .5 వేలకు పైగా చెల్లించే డివిడెండ్ ఆదాయంపై టిడిఎస్ యొక్క ప్రామాణిక రేటు 10%.  అయినప్పటికీ, COVID-19  వలన,ప్రభుత్వం 14 మే 2020 నుండి 31 మార్చి 2021 వరకు TDS రేటును 7.5% కి తగ్గించింది.

 

ఉదాహరణకు, mr. కార్తీక్  15 జూన్ 2020 న ఒక భారతీయ కంపెనీ నుండి 7,000 రూపాయల డివిడెండ్ పొందారు. అతని డివిడెండ్ ఆదాయం 5,000 రూపాయలు దాటినందున, కంపెనీ 525  అందుకుంటారు.రూపాయల డివిడెండ్ ఆదాయంపై TDS@ 7.5% ను తీసివేస్తుంది. మిస్టర్ కార్తిక్    మిగిలిన మొత్తం రూ .6,475 అందుకుంటారు.  ఇంకా, డివిడెండ్ ఆదాయం 2020-21 (AY 2021-22) కు వర్తించే స్లాబ్ రేట్లపై పన్ను విధించిన  పన్ను కట్టాల్సి వస్తుంది.

 

 ELSS పన్ను మినహాయింపు

ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ అనేక ప్రయోజనాలతో వస్తుంది.  మీరు ELSS పథకంలో పెట్టుబడి పెట్టినప్పుడు, సెక్షన్  80 c  ప్రకారం 1,50,000rs వరకు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు.

ప్రభుత్వ పన్నుల నిబంధనల ప్రకారం

  • మీ ఆదాయం 2,50,000rs వరకు ఉంటే మీ పన్ను NIL అవుతుంది మరియు ఈ మొత్తానికి మించి మీకు పన్ను ఉంటుంది.  మీకు పన్ను మినహాయింపు ఉన్నప్పటికీ ఈ ELSS పథకంలో మీ లాభాల పై పన్ను వసూలు చేయబడతాయని గుర్తుంచుకోండి.  పైన పేర్కొన్న క్యాపిటల్ గైన్  విభాగంలో పేర్కొన్న విధంగా ఈక్విటీ లేదా డెట్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టారా అనే దాని ఆధారంగా ఈ ELSS లో వచ్చే లాభాలకు పన్ను విధించబడుతుంది.